财税人的 新梦想/新实践/新征程  （政策截至2019年10月底）  紧贴政策更新问题案例；  扩充个税实践应用章节；  时刻提示可能更新要点；  特别注重书中细节修订。  ——财税大咖全新力作 130余万字倾心奉上 主编 樊剑英   ★财税智库、金税桥大数据科技股份有限公司合伙人，房地产纳税策划专家，中国民主同盟盟员，房地产业、建筑安装行业财税实战专家、企业税务顾问。 副主编段文涛 ★国家税务总局稽查人才库成员，中国注册税务师行业继续教育特聘老师、师资库讲师、ZUI具影响力税务老师，湖南大学研究生院校外导师，湖南大学经贸学院兼职教授，湖南省财税法学研究会常务理事，长沙市首届“十大ZUI具影响力法治人物”。★长期从事土地增值税、个人所得税、增值税等税收政策以及涉税法律运用、税务稽查实务、征纳双方涉税风险防范等研究。 王  骏★中国财税浪子，新浪知名财税博客博主。★北京中翰联合税务师事务所合伙人。 房地产开发企业税收与会计实务大全（上册）第1章 房地产开发基本常识及纳税概述1.1 房地产开发基本业务知识1.2 房地产开发主要阶段1.3 房地产开发涉及税费概述第2章 企业设立环节税收政策实践应用2.1 房地产开发企业设立及相关税务问题概述2.2 投资主体不同影响税后净收益2.3 适当借款有助于降低税收支出2.4 公司注册地与项目所在地是否一致要权衡2.5 设立分公司还是子公司的税收权衡2.6 总分支机构跨地区经营所得税收有别2.7 以土地使用权作价投资应考虑税收问题第3章 取得土地使用权环节税收政策实践应用3.1 土地使用权取得方式概述3.2 集体建设用地使用权流转相关知识3.3 土地使用权转移计征契税实践应用3.4 改制重组契税征免实践应用3.5 耕地占用税该由谁缴纳3.6 受让土地注意城镇土地使用税之税收风险3.7 囤地缴纳土地闲置费影响清算成本扣除3.8 政府土地返还款营改增后风险依旧在第4章 旧城改造项目税收政策实践应用4.1 拿地先拆迁税务视角分析4.2 被征收人旧城改造政策分析4.3 拆迁人与征收人旧城改造政策不完全一致4.4 旧城改造项目如何清算土地增值税4.5 “三旧”改造九种模式最具指导性意义的文件第5章 代建开发与增值税计税方法5.1 取得土地使用权后再代建如何征税5.2 没有土地代建行为如何征税5.3 政府工程营改增后如何计税第6章 土地使用权转让如何计征增值税6.1 转让土地使用权是否可以按差额纳税6.2 在建工程转让与股权转让获取开发用地6.3 股权转让取得土地使用权税收实践应用6.4 整体产权转让收购项目公司税收实践应用6.5 整体资产转让获取土地税收实践应用第7章 合作开发房地产税收政策实践应用7.1 房地产合作开发7.2 当合作建房遇到增值税7.3 合作建房免征土地增值税分情况分析7.4 分房分利会计税务处理不一样7.5 先联合拿地再合作建房如何处理第8章 房地产建设环节税收政策实践应用8.1 开发成本核算的主要内容8.2 建筑工程施工合同计税方法的选择8.3 共同成本及代建工程的会计核算处理8.4 会计成本不等于开发产品计税成本8.5 售楼部不同模式的税务处理8.6 项目工程用房与销售用房税务处理不同8.7 境外支付服务费的税务处理第9章 房地产增值税税收政策实践应用9.1 商品房销售基本政策9.2 房地产销售预缴税款与纳税申报9.3 房地产企业进项税额抵扣实践应用9.4 房地产销售开发产品发票如何开具9.5 转让“二手房”增值税政策实践应用9.6 不动产出租增值税政策实践应用9.7 房地产企业特殊业务增值税政策问答第10章 房地产企业经营收入企业所得税处理实践应用10.1 房地产开发企业预售收入企业所得税处理10.2 会计准则与企业所得税对房地产收入的确认差异10.3 开发产品完工后收入的所得税处理10.4 房地产企业其他收入的税务处理10.5 房地产企业所得税可否核定征收10.6 商品房合同面积与确权面积差异的税务处理10.7 房地产促销方式及其税务处理10.8 支付及收取违约金的税收实践应用10.9 社会保障性住房政策优惠及税收实践应用 房地产开发企业税收与会计实务大全（下册）第11章 企业所得税税前扣除税收政策实践应用11.1 企业所得税税前扣除的范围和内容11.2 企业所得税税前扣除凭证管理11.3 企业所得税中工资薪金总额的扣除11.4 职工福利费等四项经费的税务处理11.5 保险费和住房公积金的税务处理11.6 公务用车制度改革后的税务处理11.7 通讯费补贴的税务处理11.8 五项限额扣除支出税收实务11.9 其他无限额标准的费用扣除11.10 借款利息支出的税前扣除11.11 资产损失的税前扣除第12章 企业重组清算业务税收政策实践应用12.1 重组业务企业所得税处理12.2 清算业务企业所得税处理12.3 企业不注销，多缴企业所得税可否退还第13章 房地产企业个人所得税税收政策实践应用13.1 个人所得税的征收与管理13.2 支付工资薪金所得时预扣预缴个人所得税13.3 支付劳务报酬、稿酬、特许权使用费时预扣预缴个人所得税13.4 直接扣缴个人所得税的情形13.5 专项附加扣除13.6 个人所得税自行申报的情形13.7 个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题13.8 “经营所得”代开发票是好事还是坏事13.9 商品房促销要不要扣缴个人所得税13.10 二次股权转让如何计征个人所得税13.11 资本公积转增股本是否计征个人所得税第14章 房地产企业城镇土地使用税税收政策实践应用14.1 城镇土地使用税管理指引14.2 建设期间该如何缴纳城镇土地使用税14.3 项目竣工后该如何缴纳城镇土地使用税14.4 城镇土地使用税免税面积的扣除14.5 承租集体土地城镇土地使用税的计算与缴纳第15章 房地产印花税税收政策实践应用15.1 印花税管理走向数据信息化15.2 印花税缴纳违规行为如何处罚15.3 印花税征税范围和计税依据的主要政策15.4 67种不缴纳印花税的情形15.5 印花税会计处理第16章 土地增值税税制要素与政策优惠16.1 土地增值税税制要素16.2 土地增值税纳税申报表16.3 普通标准住宅税收优惠政策实践应用16.4 国家建设需要依法征用、收回的房地产免税16.5 改制重组土地增值税税收政策实践应用16.6 个人房产转让土地增值税税收政策16.7 股权转让取得土地的土地增值税征免争议16.8 “炒”地“炒”房如何征收土地增值税第17章 旧房转让如何计征土地增值税17.1 什么是旧房17.2 转让旧房确定应纳税额的四种情形及对比分析17.3 旧房转让依评估价格扣除要分析第18章 土地增值税清算税收政策实践应用18.1 土地增值税预缴税务处理18.2 房地产清算项目和清算单位的确定18.3 房地产土地增值税清算的条件、时限与资料18.4 营改增后土地增值税清算收入的确定18.5 清算收入如何认定“价格明显偏低且无正当理由”18.6 无产权地下车位收入清算税收实践应用18.7 土地增值税扣除项目金额